انتخاب ساختار قانونی کسب‌وکار
1. Sole Trader (کسب‌وکار فردی)
مناسب برای: کسب‌وکارهای کوچک و استارت‌آپ‌ها
- ساده‌ترین و ارزان‌ترین روش راه‌اندازی
- شما مسئولیت کامل دارید (مسئولیت نامحدود)
- ثبت رایگان از طریق HMRC
- مشمول مالیات درآمد شخصی با نرخ‌های متغیر
- پرداخت National Insurance بر اساس سود
2. Limited Company (شرکت محدود)
محبوب‌ترین گزینه برای کسب‌وکارهای جدی
- شخصیت حقوقی جداگانه
- مسئولیت محدود - دارایی شخصی محافظت می‌شود
- ثبت آنلاین سریع‌تر و ارزان‌تر از ثبت پستی
- مشمول Corporation Tax با نرخ‌های مختلف بسته به سود
- نیاز به حداقل 1 سهامدار و 1 مدیر
- امکان جذب سرمایه‌گذاری و رشد بیشتر
3. Limited Liability Partnership (LLP)
مناسب برای: حرفه‌ای‌ها و شرکای تجاری
- ترکیبی از Partnership و Limited Company
- حداقل 2 شریک معین لازم است
- مسئولیت محدود برای شرکا
- انعطاف‌پذیری در توزیع سود
- مالیات مانند Partnership محاسبه می‌شود
4. Partnership (شراکت)
مناسب برای: دو یا چند نفر که می‌خواهند باهم کسب‌وکار کنند
- ساده و با هزینه کم راه‌اندازی می‌شود
- مسئولیت نامحدود برای شرکا
- سود به صورت توافقی تقسیم می‌شود
- هر شریک مالیات شخصی می‌پردازد
مراحل ثبت Limited Company
مرحله 1: آماده‌سازی اطلاعات
- نام شرکت: باید منحصر به فرد باشد و در Companies House موجود نباشد
- آدرس ثبت شده: آدرس رسمی در UK (می‌تواند آدرس مجازی باشد)
- حداقل 1 مدیر (Director): بالای 16 سال
- حداقل 1 سهامدار (Shareholder): می‌تواند همان مدیر باشد
- تعیین PSC: Person with Significant Control (بیش از 25% مالکیت)
- انتخاب کد SIC: نوع فعالیت تجاری خود را مشخص کنید
- Memorandum و Articles of Association: اساسنامه شرکت
مرحله 2: احراز هویت
- تأیید هویت آنلاین با پاسپورت یا گواهینامه رانندگی UK
- عکس سلفی برای تأیید هویت
- برای غیرمقیمان: زمان بیشتری برای بررسی لازم است
- این مرحله برای جلوگیری از کلاهبرداری الزامی است
مرحله 3: ثبت آنلاین
- از طریق سایت رسمی Companies House یا خدمات تشکیل شرکت
- پرداخت هزینه ثبت
- دریافت گواهی ثبت (Certificate of Incorporation) معمولاً 1-3 روز کاری
- دریافت شماره شرکت (Company Number)
مرحله 4: ثبت مالیاتی
- الزامی: ثبت Corporation Tax در HMRC ظرف 3 ماه از شروع فعالیت
- ثبت VAT: اگر گردش مالی سالانه از آستانه تعیین شده بیشتر شود
- ثبت PAYE: اگر کارمند استخدام می‌کنید یا خودتان حقوق دریافت می‌کنید
- ثبت ارائه‌دهنده خدمات Construction Industry Scheme: اگر در صنعت ساختمان فعالیت دارید
مرحله 5: افتتاح حساب بانکی تجاری
- حساب تجاری جدا از حساب شخصی اجباری است
- بانک‌های دیجیتال: Tide, Starling, Monzo Business, Revolut Business
- بانک‌های سنتی: Barclays, HSBC, Lloyds, NatWest
- مدارک لازم: گواهی ثبت شرکت، اثبات آدرس، شناسایی مدیران
الزامات قانونی مهم 2025
برای Limited Companies:
- ثبت Corporation Tax ظرف 3 ماه از شروع فعالیت
- تسلیم صورت حساب سالانه (Annual Accounts) به Companies House
- تسلیم Confirmation Statement سالانه
- نگهداری PSC Register (ثبت افراد با کنترل قابل توجه)
- Making Tax Digital برای کسب‌وکارهایی با درآمد بالاتر از آستانه تعیین شده
- نگهداری کتاب‌های حسابداری مناسب و مدارک مالی
- رعایت Companies Act و قوانین مربوطه
مجوزها و پروانه‌های خاص:
- کسب‌وکارهای غذایی: ثبت در شورای محلی (Food Hygiene Registration)
- فروش الکل: مجوز Alcohol Licence از شورای محلی
- آرایشگاه و سالن زیبایی: پروانه بهداشتی
- ساختمان: بیمه مسئولیت عمومی و مجوزهای لازم
- میز و صندلی پیاده‌رو: مجوز Pavement Licence
- حمل‌ونقل: مجوز اپراتور (Operator Licence)
- خدمات مالی: ثبت در FCA
استخدام کارمندان
حداقل دستمزد قانونی
- National Living Wage: برای کارگران بالای 21 سال
- National Minimum Wage: نرخ‌های متفاوت بر اساس سن
- 18-20 سال
- زیر 18 سال
- کارآموز (Apprentice)
مسئولیت‌های کارفرما
- Employer's National Insurance: پرداخت NI برای کارمندان
- PAYE: کسر مالیات از حقوق کارمندان
- Employment Allowance: تخفیف NI برای کارفرمایان واجد شرایط
- بررسی حق کار: Right to Work Check قبل از استخدام
- قرارداد استخدام: قرارداد کتبی ظرف 2 ماه
- Workplace Pension: ثبت‌نام کارمندان در طرح بازنشستگی
- Statutory Sick Pay: حقوق ایام بیماری
- مرخصی سالانه: حداقل 5.6 هفته در سال
Making Tax Digital (MTD)
اجباری از آوریل 2026 برای:
- خویش‌فرماها و مالکان املاک با درآمد بیش از آستانه تعیین شده
- ثبت و ارسال اطلاعات مالیاتی به صورت دیجیتال
- استفاده از نرم‌افزار حسابداری سازگار با MTD
- بروزرسانی فصلی اطلاعات به HMRC
نکات طلایی برای موفقیت
- طرح تجاری قوی: Business Plan دقیق و واقع‌بینانه تهیه کنید
- پژوهش بازار: بازار هدف و رقبا را به دقت بررسی کنید
- منابع مالی: سرمایه کافی برای حداقل 6-12 ماه اول تأمین کنید
- ساختار مناسب: ساختار قانونی متناسب با نوع کسب‌وکار انتخاب کنید
- حسابداری صحیح: از ابتدا سیستم حسابداری درست داشته باشید
- پرداخت به‌موقع مالیات: مهلت‌ها را رعایت کنید
- بیمه مناسب: ریسک‌های کسب‌وکار را پوشش دهید
- مشاوره متخصص: از حسابدار و وکیل مجرب استفاده کنید
- برندسازی: هویت برند قوی ایجاد کنید
- حضور آنلاین: وب‌سایت و شبکه‌های اجتماعی فعال داشته باشید
کمک‌های مالی و حمایت‌ها
- Start Up Loans: وام‌های کم‌بهره دولتی برای استارت‌آپ‌ها
- British Business Bank: برنامه‌های تأمین مالی
- Innovate UK: حمایت از نوآوری و تحقیق
- Local Enterprise Partnerships: حمایت‌های محلی
- Tax reliefs: معافیت‌های مالیاتی برای R&D، سرمایه‌گذاری
- Business support programs: آموزش و منتورینگ رایگان
توجه: این راهنما با آخرین اطلاعات نوامبر 2025 به‌روز شده است.