سیستم مالیاتی انگلیس
HMRC (Her Majesty's Revenue and Customs) نهاد مسئول جمع‌آوری مالیات‌ها در انگلیس است. هر کسب و کار و فرد مشمول مالیات باید در این سازمان ثبت‌نام کند.
انواع مالیات‌ها
1. مالیات شرکتی (Corporation Tax)
نرخ فعلی: 19٪ (برای سود شرکت‌ها)
- تمام شرکت‌های Limited مشمول این مالیات هستند
- اظهارنامه باید 12 ماه پس از پایان سال مالی ارسال شود
- پرداخت مالیات 9 ماه پس از پایان سال مالی
2. مالیات بر درآمد (Income Tax)
برای افراد و کسب‌وکارهای انفرادی:
- تا £12,570: معاف از مالیات
- £12,571 تا £50,270: 20٪
- £50,271 تا £125,140: 40٪
- بیش از £125,140: 45٪
3. مالیات بر ارزش افزوده (VAT)
نرخ استاندارد: 20٪
- ثبت‌نام اجباری اگر گردش مالی سالانه بیش از £85,000 باشد
- ثبت‌نام داوطلبانه برای گردش مالی کمتر امکان‌پذیر است
- اظهارنامه VAT هر 3 ماه یا ماهانه
4. بیمه ملی (National Insurance)
کارفرمایان و کارکنان باید بیمه ملی پرداخت کنند:
- کلاس 1: کارمندان (12٪ برای کارمند، 13.8٪ برای کارفرما)
- کلاس 2: خویش‌فرما (£3.45 هفتگی)
- کلاس 4: خویش‌فرما بر اساس سود (9٪)
معافیت‌ها و کسورات
هزینه‌های قابل قبول کسب و کار:
- هزینه‌های اداری
- حقوق و دستمزد
- اجاره محل کار
- هزینه‌های بازاریابی
- استهلاک دارایی‌ها
مهلت‌های مالیاتی
| نوع مالیات | مهلت اظهارنامه | مهلت پرداخت |
|---|---|---|
| مالیات شرکتی | 12 ماه پس از سال مالی | 9 ماه پس از سال مالی |
| Self Assessment | 31 ژانویه | 31 ژانویه |
| VAT | 1 ماه پس از پایان دوره | همزمان با اظهارنامه |
جریمه‌ها
عدم رعایت مهلت‌ها منجر به جریمه می‌شود:
- تأخیر در اظهارنامه: از £100 شروع
- تأخیر در پرداخت: بهره روزانه
- اطلاعات نادرست: تا 100٪ مالیات
نکات مهم
حتماً یک حسابدار معتمد داشته باشید، سوابق مالی را حداقل 6 سال نگه دارید و از نرم‌افزارهای حسابداری استفاده کنید.